芭提雅,长青集团: 2015年上半年财务报表,猴头菇

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

广东长青(集团)股份有限公司

2015 年半年度财务报告

2015 年 08 月

1

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:广东长青(集团)股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 254,374,725.59 715,887,246.94

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

3,622,790.00

资产

衍生金融资产

应收票据 3,115,850.00 9,352,127.44

应收账款 266,532,643.60 210,199,150.48

预付款项 19,275,140.57 5,899,515.50

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 43,083,746.81 12,373,661.02

买入返售金融资产

存货 240,334,191.56 237,687,763.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 32,242,735.87 35,266,521.26

2

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

流动资产合计 862,581,824.00 1,226,665,986.56

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 2,555,921.23 2,555,921.23

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 943,960,800.06 966,952,524.58

在建工程 423,465,616.65 311,093,391.27

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 352,743,787.13 324,900,566.08

开发支出

商誉 6,000,000.00

长期待摊费用 12,621,177.73 12,716,356.87

递延所得税资产 7,393,506.74 6,287,069.22

其他非流动资产

非流动资产合计 1,748,740,809.54 1,624,505,829.25

资产总计 2,611,322,633.54 2,851,171,815.81

流动负债:

短期借款 180,128,480.00 233,304,709.23

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

2,677,684.02

负债

衍生金融负债

应付票据 46,110,391.65 52,782,524.84

应付账款 165,486,970.25 172,012,571.65

预收款项 3,981,959.39 6,243,851.09

卖出回购金融资产款

3

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应付手续费及佣金

应付职工薪酬 22,092,994.85 25,348,902.29

应交税费 11,300,904.71 14,746,119.51

应付利息 1,713,869.47 2,584,139.06

应付股利

其他应付款 144,751,852.19 79,254,335.29

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 58,372,385.00 284,705,939.00

其他流动负债

流动负债合计 633,939,807.51 873,660,775.98

非流动负债:

长期借款 292,756,265.00 297,721,307.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 2,400,000.00 2,400,000.00

预计负债 2,678,850.10 2,681,216.26

递延收益 5,006,056.26 5,281,742.76

递延所得税负债 3,392,357.15 2,506,794.00

其他非流动负债 19,018,477.50 4,700,527.50

非流动负债合计 325,252,006.01 315,291,587.52

负债合计 959,191,813.52 1,188,952,363.50

所有者权益:

股本 352,073,322.00 174,936,661.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 945,734,579.53 1,107,534,207.74

4

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减:库存股 19,018,477.50 4,700,527.50

其他综合收益 -1,638,908.02 -1,730,543.30

专项储备

盈余公积 41,430,601.18 36,562,349.22

一般风险准备

未分配利润 333,549,702.83 349,617,305.15

归属于母公司所有者权益合计 1,652,130,820.02 1,662,219,452.31

少数股东权益

所有者权益合计 1,652,130,820.02 1,662,219,452.31

负债和所有者权益总计 2,611,322,633.54 2,851,171,815.81

法定代表人:何启强 主管会计工作负责人:张蓐意 会计机构负责人:黄荣泰

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 49,891,138.27 600,311,094.41

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产

衍生金融资产

应收票据 1芭提雅,长青集团: 2015年上半年财务报表,猴头菇,000,000.00

应收账款

预付款项 9,064,435.00 165,000.00

应收利息

应收股利 54,612,658.98

其他应收款 218,581,437.94 92,292,103.53

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 333,149,670.19 692,768,197.94

非流动资产:

可供出售金融资产 2,555,921.23 2,555,921.23

持有至到期投资

5

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长期应收款

长期股权投资 1,776,597,317.87 1,175,297,326.78

投资性房地产

固定资产 5,244.00 6,270.00

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,779,158,483.10 1,177,859,518.01

资产总计 2,112,308,153.29 1,870,627,715.95

流动负债:

短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 2,258,055.35 475,456.33

应交税费 35,190.40 22,185.34

应付利息

应付股利

其他应付款 527,439,724.42 290,346,612.19

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 530,732,970.17 291,844,253.86

6

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非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 500,000.00 500,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 19,018,477.50 4,700,527.50

非流动负债合计 19,518,477.50 5,200,527.50

负债合计 550,251,447.67 297,044,781.36

所有者权益:

股本 352,073,322.00 174,936,661.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 949,992,432.14 1,111,792,060.35

减:库存股 19,018,477.50 4,700,527.50

其他综合收益

专项储备

盈余公积 41,430,601.18 36,562,349.22

未分配利润 237,578,827.80 254,992,391.52

所有者权益合计 1,562,056,705.62 1,573,582,934.59

负债和所有者权益总计 2,112,308,153.29 1,870,627,715.95

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 722,062,884.26 587,407,574.72

其中:营业收入 722,062,884.26 587,407,574.72

利息收入

7

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已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 668,459,577.14 556,412,699.82

其中:营业成本 547,862,602.38 464,046,658.59

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,935,849.94 2,241,861.86

销售费用 26,918,914.18 25,117,016.93

管理费用 68,918,698.39 51,082,930.26

财务费用 9,636,943.24 8,705,815.15

资产减值损失 12,186,569.01 5,218,417.03

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 6,300,474.02 -16,539,140.62

投资收益(损失以“-”号填列) -1,830,198.09 1,585,269.73

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 58,073,583.05 16,041,004.01

加:营业外收入 13,327,089.13 10,623,773.59

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 392,418.75 499,354.40

其中:非流动资产处置损失 151,396.17 98,354.40

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 71,008,253.43 26,165,423.20

减:所得税费用 20,979,772.44 10,001,602.50

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 50,028,480.99 16,163,820.70

归属于母公司所有者的净利润 50,028,480.99 16,162,305.62

少数股东损益 1,515.08

六、其他综合收益的税后净额 91,635.28 -244,666.37

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 91,635.28 -244,666.37

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

8

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产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 91,635.28 -244,666.37

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 91,635.28 -244,666.37

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 50,120,116.27 15,919,154.33

归属于母公司所有者的综合收益总额 50,120,116.27 15,917,639.25

归属于少数股东的综合收益总额 1,515.08

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.1430 0.0545

(二)稀释每股收益 0.1430 0.0545

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:何启强 主管会计工作负责人:张蓐意 会计机构负责人:黄荣泰

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 0.00 0.00

减:营业成本 0.00 0.00

营业税金及附加

销售费用

管理费用 6,029,572.24 1,785,590.11

财务费用 -128,413.42 -102,847.10

资产减值损失 326,980.57 108,116.64

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 54,612,658.98 41,851,865.79

9

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 48,384,519.59 40,061,006.14

加:营业外收入 300,000.00

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 2,000.00

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 48,682,519.59 40,061,006.14

减:所得税费用 -27,029.16

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 48,682,519.59 40,088,035.30

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 大众suv车型

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 48,682,519.59 40,088,035.30

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 722,092,659.57 598,454,688.66

客户存款和同业存放款项净增加额

10

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向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 22,094,059.17 27,419,614.95

收到其他与经营活动有关的现金 3,066,141.31 6,198,032.75

经营活动现金流入小计 747,252,860.05 632,072,336.36

购买商品、接受劳务支付的现金 508,757,622.03 417,392,575.64

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 87,259,257.51 75,899,157.87

支付的各项税费 44,723,272.13 29,417,327.97

支付其他与经营活动有关的现金 86,129,888.96 68,496歌诺博,590.75

经营活动现金流出小计 726,870,040.63 591,205,652.23

经营活动产生的现金流量净额 20,382,819.42 40,866,684.13

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 4,400,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

34,475.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 110,493.00 1,585,269.73

投资活动现金流入小计 4,544,968.00 1,585,269.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

185,923,039.75 145,156,003.85

现金

投资支付的现金

11

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质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5,011,590.25

投资活动现金流出小计 185,923,039.75 150,167,594.10

投资活动产生的现金流量净额 -181,378,071.75 -148,582,324.37

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 57,816,000.00 9,128,955.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 189,762,460.00 465,328,790.20

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 247,578,460.00 474,457,745.20

偿还债务支付的现金 474,353,063.77 276,850,731.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,067,802.66 19,924,498.41

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 529,303.34

筹资活动现金流出小计 551,950,169.77 296,775,229.41

筹资活动产生的现金流量净额 -304,371,709.77 177,682,515.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,872,739.95 3,506,258.17

五、现金及现金等价物净增加额 -462,494,222.15 73,473,133.72

加:期初现金及现金等价物余额 715,756,979.03 133,171,009.48

六、期末现金及现金等价物余额 253,262,756.88 206,644,143.20

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 469,367,433.20 316,433,705.91

经营活动现金流入小计 469,367,433.20 316,433,705.91

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,546,492.22 1,374,351.86

支付的各项税费 268,219.54

12

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支付其他与经营活动有关的现金 421,695,509.06 224,031,356.91

经营活动现金流出小计 423,510,220.82 225,405,708.77

经营活动产生的现金流量净额 45,857,212.38 91,027,997.14

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 4,400,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 167,934.23

投资活动现金流入小计 4,400,000.00 167,934.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 597,499,991.09 60,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 597,499,991.09 60,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -593,099,991.09 -59,832,065.77

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 57,816,000.00 9,128,955.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 57,816,000.00 9,128,955.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,463,874.09 8,880,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 529,303.34

筹资活动现金流出小计 60,993,177.43 8,880,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -3,177,177.43 248,955.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -550,419,956.14 31,444,886.37

加:期初现金及现金等价物余额 600,311,094.41 29,384,717.12

六、期末现金及现金等价物余额 49,891,138.27 60,829,603.49

13

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股

一般

其他综合收 专项 所有者权益合计

股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 风险 未分配利润 东权益

优先 其

永续债 益 储备

股 他 准备

一、上年期末余额 174,936,661.00 1,107,534,207.74 4,700,527.50 -1,730,543.30 36,562,349.22 349,617,305.15 1,662,219,452.31

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 174,936,661.00 1,107,534,207.74 4,700,527.50 -1,730,543.30 36,562,349.22 349,617,305.15 1,662,219,452.31

三、本期增减变动

金额(减少以“-” 177,136,661.00 -161,799,628.21 14,317,950.00 91,635.28 4,868,251.96 -16,067,602.32 -10,088,632.29

号填列)

(一)综合收益总

91,635.28 50,028,480.99 50,120,116.27

(二)所有者投入

2,200,000.00 13,137,032.79 14,317,950.00 1,019,082.79

和减少资本

1.股东投入的普 2,200,000.00 12,254,000.00 14,317,950.00 136,050.00

14

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金 883,032.79 883,032.79

4.其他

(三)利润分配 174,936,661.00 -174,936,661.00 4,868,251.96 -66,096,083.31 -61,227,831.35

1.提取盈余公积 4,868,251.96 -4,868,251.96

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

174,936,661.00 -174,936,661.00 -61,227,831.35 -61,227,831.35

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

15

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 352,073,322.00 945,734,579.53 19,018,477.50 -1,638,908.02 41,430,601.18 333,549,702.83 1,652,130,820.02

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股东权

其他综合收 专项储 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 益

优先 永续 其

益 备 险准备

股 债 他

一、上年期末余额 148,000,000.00 589,002,839.93 -1,582,640.51 32,624,082.08 299,648,580.42 2,454,173.94 1,070,147,035.86

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 148,000,000.00 589,002,839.93 -1,582,640.51 32,624,082.08 299,648,580.42 2,454,173.94 1,070,147,035.86

三、本期增减变动

金额(减少以“-” 26,936,661.00 518,531,367.81 4,700,527.50 -147,902.79 3,938,267.14 49,968,724.73 -2,454,173.94 592,072,416.45

号填列)

(一)综合收益总

-147,902.79 62,786,991.87 1,515.08 62,640,604.16

(二)所有者投入 26,936,661.00 518,531,367.81 4,700,527.50 -2,455,689.02 538,311,812.29

16

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

和减少资本

1.股东投入的普

26,936,661.00 517,192,285.09 4,700,527.50 539,428,418.59

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金 1,339,082.72 1,339,082.72

4.其他 -2,455,689.02 -2,455,689.02

(三)利润分配 3,938,267.14 -12,818,267.14 -8,880,000.00

1.提取盈余公积 3,938,267.14 -3,938,267.14

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

-8,880,0日本人妖00.00 -8,880,000.00

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

17

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 174,936,661.00 1,107,534,207.74 4,700,527.50 -1,730,543.30 36,562,349.22 349,617,305.15 1,662,219,452.31

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

其他权益工具

项目 其他综合收

股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 债 他

一、上年期末余额 174,936,661.00 1,111,792,060.35 4,700,527.50 36,562,349.22 254,992,391.52 1,573,582,934.59

加:会计政策

变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 174,936,661.00 1,111,792,060.35 4,700,527.50 36,562,349.22 254,992,391.52 1,573,582,934.59

三、本期增减变动 4,868,251.96 -17,413,563.72

金额(减少以“-” 177,136,661.00 -161,799,628.21 14,317,950.00 -11,526,228.97

号填列)

(一)综合收益总

48,682,519.59 48,682,519.59

(二)所有者投入

2,200,000.00 13,137,032.79 14,317,950.00 1,019,082.79

和减少资本

18

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1.股东投入的普

2,200,000.00 12,254,000.00 14,317,950.00 136,050.00

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金 883,032.79 883,032.79

4.其他

(三)利润分配 174,936,661.00 -174,936,661.00 4,868,251.96 -66,096,083.31 -61,227,831.35

1.提取盈余公积 4,868,251.96 -4,868,251.96

2.对所有者(或

174,936,661.00 -174,936,661.00 -61,227,831.35 -61,227,831.35

股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

19

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(六)其他

四、本期期末余额 352,073,322.00 949,992,432.14 19,018,477.50 41,430,601.18 237,578,827.80 1,562,056,705.62

上年金额

单位:元

上期

其他权益工具

项目 其他综合收

股本 优先 永续 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 益

股 债

一、上年期末余额 148,000,000.00 593,260,692.54 32,624,082.08 228,427,987.28 1,002,312,761.90

加:会计政策

变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 148,000,000.00 593,260,692.54 32,624,082.08 228,427,987.28 1,002,312,761.90

三、本期增减变动

金额(减少以“-” 26,936,661.00 518,531,367.81 4,700,527.50 3,938,267.14 26,564,404.24 571,270,纸醉金迷172.69

号填列)

(一)综合收益总

39,382,671.38 39,382,671.38

(二)所有者投入

26,936,661.00 518,531,367.81 4,700,527.50 540,767,501.31

和减少资本

1.股东投入的普

26,936,661.00 517,192,285.09 4,700,527.50 539,428,418.59

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

20

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3.股份支付计入

所有者权益的金 1,339,082.72 1,339,082.72

4.其他

(三)利润分配 3,938,267.14 -12,818,267.14 -8,880,000.00

1.提取盈余公积 3,938,267.14 -3,938,267.14

2.对所有者(或

-8,880,000.00 -8,880,000.00

股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 174,936,661.00 1,111,792,060.35 4,700,527.50 36,562,349.22 254,992,391.52 1,573,582,934.59

21

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

三、公司基本情况

广东长青(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交

易所上市的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会《关于核准广东长青(集团)股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证

监许可[2011]1369号】核准,并经深圳证券交易所《关于广东长青(集团)股份有限公司人民币普通股股

票上市的通知》【深证上[2011]287号】同意,公司2011年9月15日发行人民币普通股(A 股)股票3,700 万

股,发行价格为每股17.80 元。本次发行A股后,公司股本增加至148,000,000.00元。该次股本变动已经众

华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了沪众会验字(2011)第4591号验资报告。

2014年公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议批准授予22名激励对象共1,006,500.00

股限制性股票,授予价格为9.07元,2014年5月13日公司股本增加至149,006,500.00元。该次股本变动已经

众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了众会字(2014)第4122号验资报告。

2014年经中国证券监督管理委员会《关于核准广东长青(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》

(证监许可[2014]1299号)核准,公司非公开发行人民币普通股(A 股)25,930,161.00股。本次发行A股后,

公司股本增加至174,936,661.00元。该次股本变动已经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了

众会字(2014)第5855号验资报告。

2015年公司第三届董事会第十五次会议决议及2014年年度股东大会决议审议通过的《2014年度利润分

配 议 案 》 ,公 司 申 请 以资 本 公 积 转增 股 本 , 增加 注 册 资 本 174,936,661.00 元 ,变 更后 股 本 为 人民币

349,873,322.00元。该次股本变动已经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了众会字(2015)

第4072号验资报告。

2015年公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十九次会议审议通过的《关于调整公司

2015年限制性股票激励计划首次授予限制性股票数量及激励对象人数的议案》和《关于公司2015 年限制

性股票激励计划首次授予相关事项的议案》,决定授予46名激励对象2,200,000.00 股限制性股票,授予价

格为6.57元,变更后的注册资本为人民币352,073,322.00元。该次股本变动已经众华会计师事务所(特殊普

通合伙)审验,并出具了众会字(2015)第4617号验资报告。

本公司注册及总部地址为中山市小榄工业大道南42号,经营范围为工业、农业、生活废弃物、污水、

污泥、烟气的治理和循环利用,治污设备的研发、制造、销售;利用太阳能、空气能、燃气、燃油的器具

产品和节能供暖产品、厨卫产品及配件的研发、制造、销售;投资办实业。公司所属行业为:制造业和环

保产业。

截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计19家,合并财务报表范围变动详见附注八及附注

九。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他

各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

22

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能

力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、

所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

12个月

4、记账本位币

记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控

制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所

有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存

收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

23

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审芭提雅,长青集团: 2015年上半年财务报表,猴头菇计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的

权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认新大洲本田净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合

并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综芭提雅,长青集团: 2015年上半年财务报表,猴头菇

合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日

之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

处置对子公司的投资

处置价款与处置投资对应的账面价值的差额,在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益;处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为当期投资收益,如果处置

对子公司的投资未丧失控制权的,将此项差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整

留存收益。

处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权,对于处置后的剩余股权的处理

在个别财务报表中,对于处置的股权,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会

计处理;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股

权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。

在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对

价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的

份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失

控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资

方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的

活动。

决策者和代理人

24

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理

人的,将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。

2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的

薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

投资性主体

当同时满足下列条件时,视为投资性主体:

1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:

1)拥有一个以上投资;

2)拥有一个以上投资者;

3)投资者不是该主体的关联方;

4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制

合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期

损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制

的主体,纳入合并财务报表范围。

合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务

报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司

的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益

变动表的影响后,由本公司合并编制。

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公

司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司

所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应

当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵

销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以

“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下

以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益

总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增

加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产

负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起

一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负

债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制

合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流

量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

特殊交易会计处理

购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股

权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资

本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交

易事项属于一揽子交易:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计

准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交

易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产

减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照

上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般

指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为

购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位

币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利

润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算

差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生

日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产的分类

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金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售

金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产

负债表中以交易性金融资产列示。

2)应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、其他应

收款和长期应收款等。

3)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资

产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资

产。

4)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍

生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流

动资产。

金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费

用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到

期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期

间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益,

待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资

在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣

告发放股利时计入投资收益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供

出售金融资产的情形)之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融

负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负债后的净

额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取的现

金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照

公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确

认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公

允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和

未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。

金融负债的计量金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负

债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融负债

时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场

的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进

行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于

账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后

发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值下降

形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观

上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,

原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 指单项金额在人民币 100 万元以上的应收款项

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 回所有款项时,根据该款项预计未来现金流量现值低于其账

面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

性质组合 其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5.00% 1.00%

1-2 年 10.00% 1.00%

2-3 年 50.00% 1.00%

3 年以上 100.00% 1.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

性质组合 0.00% 1.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,当

单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回

所有款项时,确认相应的坏账准备。

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试,计提坏账准备。

12、存货

存货的类别

存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、低值易耗品等,按成本与可变现净值孰低列示。

发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下

按照一定方法分配的制造费用。周转材料系生产用自制及外购模具,自投入使用起按预计可使用次数分次

记入成本费用,低值易耗品在领用时采用一次性转销法核算成本。

确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货

的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的资产,确认为持有待售资产:

1. 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售;

2. 公司已经就处置该部分资产作出决议;

3. 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

该项转让将在一年内完成。

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

14、长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后

才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共

同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。

初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相

关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下

述方法确认其初始投资成本:

1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与

发行权益行证券直接逆袭之爱上情敌相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

后续计量及损益确认方法

成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。

追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投天涯明月刀手游资成本;长期股权投资的

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实木颏沙现的净损益和其他

综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期

间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认

投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资

方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交

易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投

资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减

值损失的,全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金

在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策

的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法

核算。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资

成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允

价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损

益。

处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注

“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采

用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附

注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的

金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售

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资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性

投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分

类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权

投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入

其他综合收益的部分进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时

满足下列条件的,才能予以确认:1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2) 该固定资产的成本能够可

靠地计量。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 10-54 0.00% 2-10

机器设备 年限平均法 5-20 3.00% 8-18

运输工具 年限平均法 5-12.5 3.00% 8-18

电子及办公设备 年限平均法 3-10 0.00% 9-32

年限平均法

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生

的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预

定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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18、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款

费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开

始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计

入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本

化,直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当

期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款

加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息

金额。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产

以实际成本计量。

土地使用权按使用年限50年(不包括属于BOT项目资产的土地使用权)平均摊销。外购土地及建筑物的价

款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限10年平

均摊销。通过BOT方式取得的资产(包括属于BOT项目资产的土地使用权)自购入日起,在运营期限(自

购入日起至特许权协议规定移交日止)与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2)内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段

支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

36

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资

产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确

认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之

日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

20、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值

测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减

值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准

备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行

估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性

福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提

基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累

积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的

职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:

1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

37

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(2)离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支

付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估

计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予

以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈

余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3)确定应当计入当期损益的金额。

4)确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并

计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以

前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益

计划福利义务至职工提供服务不再导致咯该福利义务显著增加的期间。

报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划酵素的做法下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

38

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行

处理。

除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本。

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义

务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付

长期残疾福利义务。

23、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能

够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风

险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确

定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费

用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

24、股份支付

股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件

(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

39

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来估计所授予的期

权的公允价值。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行

权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有

确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,

修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用

和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债

表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务

计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相

关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的

每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取

得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

25、优先股、永续债等其他金融工具

26、收入

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值

确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确

认标准时,确认相关的收入。

销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控

制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,

确认营业收入的实现。

提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营

业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠

地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,

按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成

工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

40

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能

够可靠地计量时,确认收入的实现。

27、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关

的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额

计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补

偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于

补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异

和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同

可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形

成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和

递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税

所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确

认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确

认。

29、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账

价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣

除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

30、其他重要的会计政策和会计估计

商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下

企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享

有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。

31、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额

增值税 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 17%、3%

税后的余额计算)

城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%

2、税收优惠

子公司长青环保能源(中山)有限公司销经广东省经济和信息化委员会审核,取得资源综合利用证书。根据

“财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知”(财税[2008]156号)及“关于调整

完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知”财税[2011]115号,该公司销售以城市生活垃圾为燃料生

产的电力享受增值税即征即退的政策。

子公司沂水长青环保能源有限公司经山东省经济和信息化委员会审核,取得资源综合利用证书。根据《财

政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税[2008]156号)及“关于调整

完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知”财税[2011]115号,可享受增值税即征即退的政策。

子公司长青环保能源(中山)有限公司利用城市生活垃圾生产电力。根据国税函[2005]1128号《国家税务总局

关于垃圾处置费征收营业税问题的批复》相关规定:单位和个人提供的垃圾处置劳务不属于营业税应税劳

42

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

务,对其处置垃圾取得的垃圾处置费,不征收营业税。

3、其他

本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税,主要商品和劳务的增值税税率为应税营业收入的17%;

截至报椒江天气告期末,母公司广东长青(集团)股份有限公司被认定为小规模纳税人,适用3%的增值税税率。

本公司及境内子公司报告期内的法定及适用企业所得税率均为25%;境外子公司名厨(香港)有限公司主要

的经营地在香港,适用香港利得税,报告期内利得税税率均为16.5%。境外子公司宣告利润分配时,公司

需按企业所得税法的规定补缴境内企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 111,276.95 896,869.60

银行存款 240,068,449.40 697,188,593.09

其他货币资金 14,194,999.24 17,801,784.25

合计 254,374,725.59 715,887,246.94

其中:存放在境外的款项总额 9,500,034.80 11,675,120.59

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 3,622,790.00 0.00

合计 3,622,790.00

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

43

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 3,115,850.00 9,352,127.44

合计 3,115,850.00 9,352,127.44

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,863,317.23 0.00

合计 1,863,317.23 0.00

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 例

按信用风险

特征组合计

277,816,503.41 100.00% 11,28医品闲妻3,859.81 4.06% 266,532,643.60 217,387,524.78 100.00% 7,188,374.30 3.31% 210,199,150.48

提坏账准备

的应收账款

合计 277,816,503.41 100.00% 11,283,859.81 4.06% 266,532,643.60 217,387,524.78 100.00% 7,188,374.30 3.31% 210,199,150.48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 214,728,885.06 10,736,444.26 5.00%

1至2年 5,368,560.04 536,856.00 10.00%

3 年以上 10,559.55 10,559.55 100.00%

合计 220,108,004.65 11,283,859.81 5.13%

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

确定该组合依据的说明:

组合中,采用吕氏春秋余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称 账面余额 坏账准备

国网山东省电力公司临沂供电公司 27,402,103.47 -

国网黑龙江省电力有限公司 18,243,597.92 -

中山市供电局 6,265,568.90 -

国网山东省电力公司威海供电公司 2,466,155.88 -

中山市建设局 2,351,204.59 -

LC信用证 979,868.00 -

合计 57,708,498.76 -

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,283,859.81 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款余额合计为 234,224,107.41 元,占应收账款期末余额合计数的比例为

84.31%,计提的坏账准备期末余额合计为 9,696,643.05 元。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 19,127,675.67 99.23% 5,622,520.99 95.64%

1至2年 89,663.76 0.47% 263,449.55 4.15%

2至3年 57,801.14 0.30% 340.77 0.01%

3 年以上 0.00% 13,204.19 0.21%

合计 19,275,140.57 -- 5,899,515.50 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计12,198,280.00元,占预付款项期末余额合计数的比例为63.29%。

其他说明:

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

7、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

43,518,9 435,189. 43,083,74 12,498, 124,986.4 12,373,661.

合计提坏账准备的 100.00% 1.00% 100.00% 1.00%

36.18 37 6.81 647.50 8 02

其他应收款

43,518,9 435,189. 43,083,74 12,498, 124,986.4 12,373,661.

合计 100.00% 1.00% 100.00% 1.00%

36.18 37 6.81 647.50 8 02

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

待认证进项税 4,544,595.96 45,445.96 1.00%

押金备用金 37,045,684.21 370,456.85 1.00%

应收出口退税 1,582,391.18 15,823.91 1.00%

其他往来款 346,264.83 3,462.65 1.00%

合计 43,518,936.18 435,189.37 1.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 310,202.89 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

鹤壁市宝山循环经

济产业集聚区管理 押金保证金 12,500,000.00 1 年内 28.72% 125,000.00

委员会

雄县财政集中支付

押金保证金 10,000,000.00 1 年内 22.98% 100,000.00

中心

河北省蠡县环境保

押金保证金 10,000,000.00 1 年内 22.98% 100,000.00

护局

待认证进项税 待认证进项税 4,544,595.96 1-2 年 10.44% 45,445.96

应收出口退税 应收出口退税 1,582,391.18 1 年内 3.64% 15,823.91

合计 -- 38,626,987.14 -- 88.76% 386,269.87

8、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 132,031,007.83 4,617,544.06 127,413,463.77 102,368,645.16 2,486,256.58 99,882,388.58

在产品 25,661,604.14 647,016.60 25,014,587.54 33,294,794.19 556,945.81 32,737,848.38

库存商品 68,687,525.87 5,010,088.75 63,677,437.12 81,858,110.60 1,995,621.48 79,862,489.12

周转材料 30,603,158.65 6,961,065.60 23,642,093.05 29,218,602.88 5,655,363.65 23,563,239.23

低值易耗品 586,610.08 586,610.08 1,641,798.61 1,641,798.61

合计 257,569,906.57 17,235,715.01 240,334,191.56 248,381,951.44 10,694,187.52 237,687,763.92

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 2,486,256.58 2,790,221.74 657,923.58 1,010.68 4,617,544.06

在产品 556,945.81 233,670.71 143,599.92 647,016.60

库存商品 1,995,621.48 3,447,110.87 432,643.60 5,010,088.75

周转材料 5,655,363.65 1,305,701.95 6,961,065.60

合计 10,694,187.52 7,776,705.27 1,234,167.10 1,010.68 17,235,715.01

47

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

9、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税 32,242,735.87 35,266,521.26

合计 32,242,735.87 35,266,521.26

其他说明:

10、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具: 2,555,921.23 2,555,921.23 2,555,921.23 2,555,921.23

按成本计量的 2芭提雅,长青集团: 2015年上半年财务报表,猴头菇,555,921.23 2,555,921.23 2,555,921.23 2,555,921.23

合计 2,555,921.23 2,555,921.23 2,555,921.23 2,555,921.23

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 东台红利

比例

荣成市长

青供热有 2,555,921.23 2,555,921.23 17.00% 0.00

限公司

合计 2,555,921.23 2,555,921.23 --

11、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 530,226,189.33 651,604,843.01 17,471,416.66 28,404,403.85 1,227,706,852.85

2.本期增加金额 380,617.68 7,513,911.08 820,434.88 1,953,052.35 10,668,015.99

48

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(1)购置 380,617.68 1,439,564.20 820,434.88 1,953,052.35 4,593,669.11

(2)在建工程

0.00 6,074,346.88 0.00 0.00 6,074,346.88

转入

(3)企业合并

增加

3芭提雅,长青集团: 2015年上半年财务报表,猴头菇.本期减少金额 1,531.78 905,543.03 321,375.00 25,417.37 1,253,867.18

(1)处置或报

0.00 905,543.03 321,375.00 25,267.52 1,252,185.55

(2)汇率变动影响 1,531.78 0.00 0.00 149.85 1,681.63

4.期末余额 530,605,275.23 658,213,211.06 17,970,476.54 30,332,038.83 1,237,121,001.66

二、累计折旧

1.期初余额 105,137,134.93 129,929,968.61 8,186,799.25 17,500,425.48 260,754,328.27

2.本期增加金额 12,381,562.96 19,105,211.88 604,623.46 1,321,915.57 33,413,313.87

(1)计提 12,381,562.96 19,105,211.88 604,623.46 1,321,915.57 33,413,313.87

3.本期减少金额 642.84 698,561.59 294,031.25 14,204.85 1,007,440.53

(1)处置或报

698,561.59 294,031.25 14,084.33 1,006,677.17

(2)汇率变动影响 642.84 120.52 763.36

4.期末余额 117,518,055.05 148,336,618.90 8,497,391.46 18,808,136.20 293,160,201.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 413,087,220.18 509,876,592.16 9,473,085.08 11,523,902.63 943,960,800.05

2.期初账面价值 425,089,054.40 521,674,874.40 9,284,617.41 10,903,978.37 966,952,524.58

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

49

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

宁安生物质发电项目已投产转固,但产

房屋建筑物 64,157,563.71

权手续尚未办理中

其他说明

12、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

鱼台生物质发电

172,019,694.83 172,019,694.83 104,505,062.25 104,505,062.25

建设项目

宁安生物质发电

789,570芭提雅,长青集团: 2015年上半年财务报表,猴头菇.09 789,570.09 359,711.60 359,711.60

建设项目

荣成生物质发电

197,860,069.92 197,860,069.92 194,956,633.40 194,956,633.40

建设项目

环保热能生物质

3,843,924.52 3,843,924.52 3,471,000.00 3,471,000.00

发电建设项目

鄄城生物质发电

335,289.70 335,289.70 165,000.00 165,000.00

建设项目

满城热电建议项

35,229,701.60 35,229,701.60

鹤壁热电建议项

9,800,600.00 9,800,600.00

其他工程项目 3,586,765.99 3,586,765.99 7,635,984.02 7,635,984.02

合计 423,465,616.65 423,465,616.65 311,093,391.27 311,093,391.27

50

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

工程累计 其中:本期利

本期转入固 本期其他 利息资本化累

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资金来源

定资产金额 减少金额 计金额

算比例 额

鱼台生物质

256,590,000.00 104,505,062.25 67,514,632.58 172,019,694.83 67.04% 7,195,886.65 2,944,264.22 募股资金

发电项目

宁安生物质 金融机构贷

290,000,000.00 359,711.60 759,348.92 259,847.44 69,642.99 789,570.09 0.27% 17,318,951.46

发电项目 款

荣成生物质

279,910,000.00 194,956,633.40 2,903,436.52 197,860,069.92 70.69% 10,215,143.46 886,055.58 募股资金

发电项目

环保热能生

物质发电项 220,000,000.00 3,471,000.00 372,924.52 3,843,924.52 1.75% 其他

鄄城生物质

270,000,000.00 165,000.00 170,289.70 335,289.70 0.12% 其他

发电项目

满城热电建

730,000,000.00 35,229,701.60 35,229,701.60 4.83% 其他

议项目

鹤壁热电建

500,000,000.00 9,800,600.00 9,800,600.00 1.96% 其他

议项目

其他工程项

7,635,984.02 1,884,027.54 5,933,245.57 3,586,765.99 其他

合计 2,546,500,000.00 311,093,391.27 118,634,961.38 6,193,093.01 69,642.99 423,465,616.65 -- 34,729,981.57 3,830,319.80 --

51

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

13、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 BOT 项目资产 办公软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 134,201,539.88 25,000,000.00 385,338,652.59 8,317,499.19 552,857,691.66

2.本期增加

40,035,517.37 40,035,517.37

金额

(1)购置 40,035,517.37 40,035,517.37

(2)内部

研发

(3)企业

合并增加

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额 174,237,057.25 25,000,000.00 385,338,652.59 8,317,499.19 592,893,209.03

二、累计摊销

1.期初余额 16,150,875.53 25,000,000.00 182,306,961.78 4,499,288.27 227,957,125.58

2.本期增加

1,599,066.60 9,795,896.89 797,332.83 12,192,296.32

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 17,749,942.13 25,000,000.00 192,102,858.67 5,296,621.10 240,149,421.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面

156,487,115.12 193,235,793.92 3,020,878.09 352,743,787.13

价值

2.期初账面

118,050,664.35 203,031,690.81 3,818,210.92 324,900,566.08

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

14、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

收购鹤壁能源 0.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00

合计 0.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00

15、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租赁费 6,860,680.93 233,320.92 6,627,360.01

租入固定资产改良 1,684,381.83

2,051,436.63 24,540.60 391,595.40

支出

大修理费 3,804,239.31 892,068.36 386,871.78 4,309,435.89

合计 12,716,356.87 916,608.96 1,011,788.10 12,621,177.73

其他说明

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 21,317,148.71 5,329,287.19 13,087,798.49 3,271,949.60

专项应付款及递延收益 6,306,056.26 1,576,514.07 7,808,155.78 1,952,038.95

交易性金融负债 1,451,271.00 362,817.76

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他 1,950,821.94 487,705.48 2,801,051.62 700,262.91

合计 29,574,026.91 7,393,506.74 25,148,276.89 6,287,069.22

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融资产 3,622,790.00 905,697.50

境外子公司累计未分配

20,446,860.31 1,701,419.86 20,446,860.31 1,701,419.86

利润

其他 3,140,959.16 785,239.79 3,221,496.57 805,374.14

合计 27,210,609.47 3,392,357.15 23,668,356.88 2,506,794.00

17、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 53,049,374.55

保证借款 179,128,480.00 179,255,334.68

信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 180,128,480.00 233,304,709.23

短期借款分类的说明:

1.1 广东长青(集团)股份有限公司为上述 1700 万美元(折合人民币 10,393.12 万元)的短期借款提供最高额人民币 17,000

万美元的保证担保;广东长青(集团)股份有限公司为上述 980 万美元(折合人民币 5,991.33 万元)的短期借款提供最高

额人民币 10,000 万元的保证担保;广东长青(集团)股份有限公司为上述 250 万美元(折合人民币 1,528.4 万元)的短期

借款提供最高额人民币 10,000 万元的保证担保;

1.2 公司以自有资产作为抵押物向银行办理银行授信,截至 2015 年 6 月 30 日作为上述抵押借款抵押物的固定资产净值约为

10,269.72 万元(原值 14,426 万元),无形资产净值约为 2,238.96 万元(原值 2,825 万元)。

18、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 46,110,391.65 52,782,524.84

合计 46,110,391.65 52,782,524.84

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

54

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

19、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

采购货款 165,486,970.25 172,012,571.65

合计 165,486,970.25 172,012,571.65

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

账龄超过 1 年的应付账款 887,382.48

合计 887,382.48 --

其他说明:

20、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 3,981,959.39 6,243,851.09

合计 3,981,959.39 6,243,851.09

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

账龄超过 1 年的预收账款 448,482.24

合计 448,482.24 --

21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 25,344,958.59 86,847,404.02 90,108,067.40 22,084,295.21

55

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

二、离职后福利-设定提

3,943.70 8,752,461.98 8,747,706.04 8,699.64

存计划

三、辞退福利 44,478.54 44,478.54

合计 25,348,902.29 95,644,344.54 98,900,251.98 22,092,994.85

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

25,153,784.54 78,506,761.36 81,643,490.33 22,017,055.57

补贴

2、职工福利费 2,174,927.79 2,174,927.79

3、社会保险费 93,281.27 4,347,563.07 4,402,177.04 38,667.30

其中:医疗保险费 84,868.37 2,492,275.84 2,546,889.81 30,254.40

工伤保险费 1,071,680.02 1,071,680.02

生育保险费 8,412.90 783,607.21 783,607.21 8,412.90

4、住房公积金 1,445,260.10 1,445,260.10

5、工会经费和职工教育

97,892.78 372,891.70 442,212.14 28,572.34

经费

合计 25,344,958.59 86,847,404.02 90,108,067.40 22,084,295.21

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,943.70 7,231,247.12 7,229,762.18 5,428.64

2、失业保险费 1,521,214.86 1,517,943.86 3,271.00

合计 3,943.70 8,752,461.98 8,747,706.04 8,699.64

22、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,980,592.74 2,701,471.69

企业所得税 7,918,920.68 8,303,728.51

个人所得税 173,764.39 134,526.48

城市维护建设税 324,502.23 415,022.30

56

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

教育费附加 328,861.17 386,643.34

房产税 310,516.05 1,596,047.93

土地使用税 245,122.01 747,200.10

其他 18,625.44 461,479.16

合计 11,300,904.71 14,746,119.51

23、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 573,086.87 1,089,412.10

短期借款应付利息 1,140,782.60 1,494,726.96

合计 1,713,869.47 2,584,139.06

重要的已逾期未支付的利息情况:

24、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

资产购置款 54,009,788.09 43,146,102.70

预提费用及其他 16,017,945.96 18,107,792.42

预提出口征退税差 15,822,133.08 9,843,377.48

绩效保证金 11,036,081.00 7,387,792.00

限制性股票认购款 43,362,000.00

其他 4,503,904.06 769,270.69

合计 144,751,852.19 79,254,335.29

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

账龄超过 1 年的其他应付款 9,329,118.47 未到付款期的资产购置款

合计 9,329,118.47 --

57

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

25、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

保证担保 106,330,000.00

权利质押、抵押及保证担保 52,254,528.00 172,257,120.00

权利质押、保证担保 6,117,857.00 6,118,819.00

合计 58,372,385.00 284,705,939.00

26、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

权利质押、抵押及保证担保 270,841,304.00 275,803,720.00

权利质押、保证担保 21,914,961.00 21,917,587.00

合计 292,756,265.00 297,721,307.00

长期借款分类的说明:

1.1 截至 2015 年 6 月 30 日,折合人民币 611.79 万元的一年内到期的长期借款(附注 25)和 2,191.50 万元的长期借款以长青

环保能源(中山)有限公司垃圾综合处理基地特许经营权,项目垃圾处理费和售电收入专用账户提供质押;同时,广东长青(集

团)股份有限公司为上述借款提供最高额人民币 9,000 万元的担保;中山市土地开发物业管理有限公司以其自有土地使用权

为上述借款提供抵押担保。

1.2 截至 2015 年 6 月 30 日,人民币 2,235 万元的一年内到期的长期借款(附注 25)和 13,642 万元的长期借款以沂水长青环保

能源有限公司售电收费权提供质押;同时,广东长青(集团)股份有限公司为上述借款提供最高额人民币 2 亿元的担保;公

司以自有资产为上述借款提供抵押担保,截至 2015 年 6 月 30 日作为上述抵押借款抵押物的固定资产净值约为 17,877.90

万元(原值 22,387 万元),cls300无形资产净值约为 1,665.43 万元(原值 1,874 万元)。

1.3 截至 2015 年 6 月 30 日,折合人民币 2,991 万元的一年内到期的长期借款(附注 25)和 13,442.13 万元的长期借款以黑龙

江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司售电收费权提供质押;同时,广东长青(集团)股份有限公司为上述借款提供最

高额人民币 18,181 万元以及最高额美元 284 万元的担保;公司以自有资产为上述借款提供抵押担保,截至 2015 年 6 月 30

日作为上述抵押借款抵押物的无形资产净值约为 1,548.99 万元(原值 1,660 万元),固定资产净值约为 12,827.39 万元(原

值 13,355 万元)。

其他说明,包括利率区间:

27、专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

新型高效导热预热

中经信<2013>468

燃气具的研发及产 500,000.00 500,000.00

业化项目

高效节能厨卫家电

1,900,000.00 1,900,000.00 中发改[2013]183 号

产品技术改造项目

合计 2,400,000.00 2,400,000.00 --

28、预计负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

未决诉讼 2,678,850.10 2,681,216.26 销售合同争议

合计 2,678,850.10 2,681,216.26 --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

29、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 5,281,742.76 275,686.50 5,006,056.26

合计 5,281,742.76 275,686.50 5,006,056.26 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

环保设备技术改

2,883,000.00 127,500.00 2,755,500.00 与资产相关

造补贴

生产线技术改造

192,000.00 24,000.00 168,000.00 与资产相关

项目扶持资金

生产线技术节能

减排项目扶持资 600,000.00 600,000.00 与资产相关

高效节能燃气灶

生产线升级技术 815,533.98 58,252.43 757,281.55 与资产相关

改造项目

污泥低温碳化处

理技术研发与应 791,208.78 65,934.07 725,274.71 与资产相关

用项目

合计 5,281,742.76 275,686.50 5,006,056.26 --

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

30、其他非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

限制性股票剩余回购义务 19,018,477.50 4,700,527.50

合计 19,018,477.50 4,700,527.50

其他说明:

2015 年 5 月 15 日公司《关于 2014 年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的公告 》确认 2014 年度授予限制性股票

1,006,500.00 股的 50%获得解锁。

2015 年 6 月 15 日公司向激励对象授予限制性股票 2,200,000.00 股,于收到激励对象缴付的出资额时增加了股本和资本公积。

公司就剩余回购义务确认了库存股和其他非流动负债,同时确认 2015 年上半年应摊销的激励费用 883,032.79 元,记入当期

管理费用并增加资本公积-其他资本公积。

31、股本

单位:元

本次变动增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 174,936,661.00 2,200,000.00 174,936,661.00 177,136,661.00 352,073,322.00

其他说明:

(1)根据公司第三届董事会第十五次会议决议及 2014 年年度股东大会决议审议通过的《2014 年度利润分配议案》,公司

申请以资本公积转增股本,增加注册资本 174,936,661.00 元,变更后股本为人民币 349,873,322.00 元。该次股本变动已经众

华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了众会字(2015)第 4072 号验资报告。

(2)2015 年公司第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十九次会议审议通过的《关于调整公司 2015 年限制性股

票激励计划首次授予限制性股票数量及激励对象人数的议案》和《关于公司 2015 年限制性股票激励计划首次授予相关事

项的议案》,决定授予 46 名激励对象 2,200,000.00 股限制性股票,授予价格为 6.57 元,变更后的注册资本为人民币

352,073,322.00 元。该次股本变动已经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了众会字(2015)第 4617 号验资报

告。

32、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 1,105,884,451.81 12,254,000.00 174,936新少林寺演员表,661.00 943,201,790.81

其他资本公积 1,339,082.72 883,032.79 2,222,115.51

原制度资本公积转入 310,673.21 310,673.21

60

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合计 1,107,534,207.74 13,137,032.79 174,936,661.00 945,734,579.53

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

资本溢价(股本溢价)本期增加原因是股权激励增加股本溢价 12,254,000.00 元(详见本附注 31 说明(2)),

资本溢价(股本溢价)本期减少原因是股本溢价转增股本减少 174,936,661.00 元(详见本附注 31 说明(1)),

其他资本公积本期增加原因是本期确认的股权激励费用金额。

33、库存股

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性股票 4,700,527.50 14,454,000.00 136,050.00 19,018,477.50

合计 4,700,527.50 14,454,000.00 136,050.00 19,018,477.50

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

详见本附注 30 说明

34、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

本期所得 减:前期计入 税后归属

项目 期初余额 减:所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -1,638,90

-1,730,543.30 91,635.28 91,635.28

合收益 8.02

-1,638,90

外币财务报表折算差额 -1,730,543.30 91,635.28 91,635.28

8.02

-1,638,90

其他综合收益合计 -1,730,543.30 91,635.28 91,635.28

8.02

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

35、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 36,562,349.22 4,868,251.96 41,430,601.18

合计 36,562,349.22 4,868,251.96 41,430,601.18

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:按公司单体报表可分配利润的 10%计提法定盈余公积。

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

36、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 349,617,305.15 299,648,580.42

加:本期归属于母公司所有者的净利润 50,028,480.99 16,162,305.62

减:提取法定盈余公积 4,868,251.96

应付普通股股利 61,227,831.35 8,880,000.00

期末未分配利润 333,549,702.83 306,930,886.04

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

37、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 717,535,345.28 544,024,861.23 583,651,191.39 460,594,790.93

其他业务 4,527,538.98 3,837,741.15 3,756,383.33 3,451,867.66

合计 722,062,884.26 547,862,602.38 587,407,574.72 464,046,658.59

38、营业税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 1,500,960.73 1,160,363.27

教育费附加 1,434,889.21 1,081,498.59

合计 2,935,849.94 2,241,861.86

39、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

员工薪酬、社保及其他福利 4,504,845.94 3,738,941.16

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

运输费 8,535,690.04 8,297,689.61

广告促销费 3,253,716.76 2,639,726.85

业务费 971,381.06 2,210,193.34

办公费 1,375,555.71 1,671,351.99

差旅费 839,964.47 792,108.91

外部服务费 6,296,050.88 4,509,990.53

物料消耗 16,396.12 50,138.37

折旧及摊销额 500,037.39 482,975.49

其他 625,275.81 723,900.68

合计 26,918,914.18 25,117,016.93

40、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

员工薪酬、社保及其他福利 33,228,332.09 23,104,753.14

办公费 8,740,992.01 8,052,100.02

差旅费 1,702,853.82 1,520,511.03

外部服务费 4,426,089.14 3,020,936.01

各项税费 7,051,303.82 4,973,492.33

折旧及摊销 7,451,078.66 6,792,916.20

研发费 285,772.75 483,597.79

其他 6,032,276.10 3,134,623.74

合计 68,918,698.39 51,082,930.26

41、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出及其他融资费用 13,936,172.08 8,265,177.16

利息收入 -935,260.46 -886,791.29

汇兑净损益 -3,873,860.60 513,872.64

手续费 509,892.22 815,576.74

合计 9,636,943.24 8,705,815.15

63

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

42、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 4,409,863.74 2,236,967.51

二、存货跌价损失 7,776,705.27 2,981,449.52

合计 12,186,569.01 5,218,417.03

43、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

3,622,790.00 -6,837,262.42

益的金融资产

以公允价值计量的且其变动计入当期损

2,677,684.02 -9,701,878.20

益的金融负债

合计 6,300,474.02 -16,539,140.62

44、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-1,940,691.09 1,261,698.72

益的金融资产取得的投资收益

其他 110,493.00 323,571.01

合计 -1,830,198.09 1,585,269.73

45、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 1,336,180.50 1,458,538.50 1,336,180.50

资源综合利用即征即退增值税 11,819,892.46 8,985,492.28

无法支付的应付款项 75,828.32 5,860.00 75,828.32

其他 95,187.85 173,882.81 95,187.85

合计 13,327,089.13 10,623,773.59 1,507,196.67

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

64

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

促进进出口公平贸易资金 750,000.00 与收益相关

荣成财政局项目补贴款 820,000.00 与收益相关

出口投保专项补贴 300,000.00 115,852.00 与收益相关

递延收益摊销 275,686.50 275,686.50 与资产相关

经济贡献二等奖 200,000.00 与收益相关

其他补贴 10,494.00 47,000.00 与收益相关

合计 1,336,180.50 1,458,538.50 --

46、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 151,396.17 98,354.40 151,396.17

对外捐赠 109,500.00 1,000.00 109,500.00

赔偿支出 129,024.29 400,000.00 129,024.29

其他 2,498.29 2,498.29

合计 392,418.75 499,354.40 392,418.75

47、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 21,200,646.81 14,400,645.63

递延所得税费用 -220,874.37 -4,399,043.13

合计 20,979,772.44 10,001,602.50

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 71,008,253.43

按法定/适用税率计算的所得税费用 17,752,063.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 115,414.39

65

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,888,790.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

5,001,084.70

损的影响

所得税费用 20,979,772.44

48、其他综合收益

详见附注 34。

49、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补贴 1,060,494.00 1,182,852.00

银行利息收入 935,260.46 886,791.29

押金、保证金及往来款 1,070,386.85 4,128,389.46

合计 3,066,141.31 6,198,032.75

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

押金、保证金及往来款 28,154,111.09 1,155,983.46

销售/管理费用 57,356,385.65 55,904,030.55

支付长期租赁费 220,000.00

银行手续费 509,892.22 815,576.74

捐赠支出 109,500.00 401,000.00

3 个月以上承诺保证金净增加 10,000,000.00

合计 86,129,888.96 68,496,590.75

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

远期结汇及银行理财产品收益 110,493.00 1,585,269.73

合计 110,493.00 1,585,269.73

66

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

因合并范围变动而减少 5,011,590.25

合计 5,011,590.25

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付非公开发行股票费用 529,303.34

合计 529,303.34

50、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 50,028,480.99 16,163,820.70

加:资产减值准备 12,186,569.01 5,218,417.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

33,413,313.87 25,982,862.75

物资产折旧

无形资产摊销 12,192,296.32 12,541,617.24

长期待摊费用摊销 95,179.14 123,320.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

151,396.17 98,354.40

的损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -6,300,474.02 16,539,140.62

财务费用(收益以“-”号填列) 13,936,172.08 8,265,177.16

投资损失(收益以“-”号填列) 1,830,198.09 -1,585,269.73

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,106,437.52 -2,689,727.52

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 885,563.15 -1,709,315.61

存货的减少(增加以“-”号填列) -9,187,955.13 -15,160,426.14

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

-104,752,784.67 -30,544,041.24

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 17,011,301.94 7,622,753.53

67

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

列)

经营活动产生的现金流量净额 20,382,819.42 40,866,684.13

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 253,262,756.88 206,644,143.20

减:现金的期初余额 715,756,979.03 133,171,009.48

现金及现金等价物净增加额 -462,494,222.15 73,473,133.72

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 253,262,756.88 715,756,979.03

其中:库存现金 111,276.95 896,869.60

可随时用于支付的银行存款 240,068,449.40 697,188,593.09

可随时用于支付的其他货币资金 13,083,030.53 17,671,516.34

三、期末现金及现金等价物余额 253,262,756.88 715,756,979.03

其中:母公司或集团内子公司使用受限制

24,445,122.14 29,476,904.84

的现金和现金等价物

其他说明:

本公司在编制现金流量表时,将超过 3 个月的保证金不作为现金及现金等价物,因此 2015 年 6 月 30 日的现金及现金等价

物余额扣除了超过 3 个月的履约保证金 880,584.75 元以及保函保证金 231,383.96 元,2014 年 12 月 31 日的现金及现金等价

物余额扣除了超过 3 个月的履约保证金 130,267.91 元。

51、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 14,194,999.24 承兑汇票保证金及其他保证金

应收票据 0.00

存货 0.00

固定资产 348,276,303.65 借款抵押

无形资产 54,533,849.63 借款抵押

货币资金 20,728,524.43 权利质押借款之收款专户

货币资金 9,500,034.80 存放在境外

合计 447,233,711.75 --

68

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

52、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- --

其中:美元 1,577,142.32 6.1136 9,642,017.31

港币 230,222.48 0.78861 181,555.75

应收账款 -- --

其中:美元 16,097,481.60 6.1136 98,413,563.51

港币 346,716.00 0.78861 273,423.70

预付账款 --

其中:美元 412,921.78 6.1136 2,524,438.59

欧元 58.00 6.8699 398.45

港币 19,476.52 0.78861 15,359.38

应付账款

其中:美元 7,753,424.67 6.1136 47,401,337.06

日元 13,200,000.00 0.050052 660,686.40

预收账款

其中:美元 276,431.39 6.1136 1,689,990.95

借款

其中:美元 31,420,000.00 6.1136 192,089,312.00

港币 13,800,000.00 0.78861 10,882,818.00

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

子公司名厨(香港)有限公司主要经营地在香港,记账本位币为美元。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

已支付股权

鹤壁市国昌

2015 年 05 月 2015 年 05 月 交易款,工商

能源发展有 7,000,000.00 100.00% 现金 0.00 -131,002.96

29 日 29 日 变更手续完

限公司

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本 7,000,000.00

--现金 7,000,000.00

合并成本合计 7,000,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额 1,000,000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

6,000,000.00

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

不适用

大额商誉形成的主要原因:

不适用

其他说明:

不适用

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 1,000,000.00 1,000,000.00

净资产 1,000,000.00 1,000,000.00

取得的净资产 1,000,000.00 1,000,000.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

70

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

报告期内公司新设成立子公司广东长青(集团)满城热电有限公司,韶关市曲江长青环保热电有限公司,茂名长青热电有限公

司,收购鹤壁市国昌能源发展有限公司,并纳入合并范围。荣智集团有限公司于6月19日注销,不再纳入合并范围。

3、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

创尔特热能科技 燃气具制造、销

中山小榄 中山小榄 75.00% 25.00% 设立

(中山)有限公司 售

长青环保能源

中山南朗 中山南朗 生物质发电 75.00% 25.00% 设立

(中山)有限公司

沂水长青环保能

山东沂水 山东沂水 生物质发电 100.00% 设立

源有限公司

明水长青环保能

黑龙江明水 黑龙江明水 生物质发电 100.00% 设立

源有限公司

鱼台长青环保能

山东鱼台 山东鱼台 生物质发电 100.00% 设立

源有限公司

黑龙江省牡丹江

农垦宁安长青环 黑龙江宁安 黑龙江宁安 其他能源发电 100.00% 设立

保能源有限公司

荣成市长青环保

山东荣成 山东荣成 生物质发电 100.00% 设立

能源有限公司

71

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

扶余长青生物质 生物质燃料及炉

吉林扶余 吉林扶余 100.00% 设立

能科技有限公司 具制造、销售

中山市长青环保

中山南朗 中山南朗 生物质发电 100.00% 设立

热能有限公司

韶关市曲江长青 电力生产、热力

环保热电有限公 韶关曲江 韶关曲江 供应投资、建设、 100.00% 设立

司 开发、管理

电力生产、热力

茂名长青热电有

茂名高新区 茂名高新区 供应投资、建设、 100.00% 设立

限公司

开发、管理

鄄城长青生物质 生物质发电技术

山东菏泽 山东菏泽 100.00% 设立

能源有限公司 的研发

广东长青(集团) 电力生产、热力

满城热电有限公 河北满城 河北满城 供应的投资、建 100.00% 设立

司 设、开发、管理

江门市活力集团 生产销售日用五 同一控制企业合

江门 江门 51.00% 49.00%

有限公司 金制品 并

中山市长青气具 生产销售日用五 同一控制企业合

中山小榄 中山小榄 100.00%

阀门有限公司 金制品 并

名厨(香港)有限 同一控制企业合

香港 香港 贸易 100.00%

公司 并

中山骏伟金属制 生产销售日用五 非同一控制企业

中山阜沙 中山阜沙 100.00%

品有限公司 金制品 合并

鹤壁市国昌能源 非同一控制企业

河南鹤壁 河南鹤壁 蒸汽销售 100.00%

发展有限公司 合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、可供出售权益工具投资、应收款项、应付款项、借款、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产/负债等,各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为

降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定

的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

1.信用风险

72

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于现金及现金等价物、应收款项等。这些金融资产的信用风险源

自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司现金及现金等价物主要存放于信用良好的金融机构,本公司预期现金及现金等价物不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保

的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司对应收

款项余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司因应收款项产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注5和附注6的披露。

2.流动性风险

流动性风险,是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流

量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用

资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015

年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币34,164万元(2014年12月31日:人民币61,728万元)。

2.1非衍生金融负债到期期限分析

2.1.1期末流动负债均预计在1年内到期偿付。

2.1.1.1期末非流动负债到期期限分析。

项目 期末余额

1年以内(含1年) 1-3年(含3年) 3-5年(含5年) 5年以上 合计

长期借款 - 178,924,965.00 89,561,300.00 24,270,000.00 292,756,265.00

3.市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风

险和其他价格风险。

3.1汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要面临外币货币资金、外

币应收款项、外币应付款项和外币借款所产生的汇率风险,截至报告期末本公司的外币货币资金、外币应收款项、外币应付

款项和外币借款余额见附注52。

于 报告期末,假设所有其他变量保持不变,人民币对外汇升值/贬值10%,本公司净利润会增加/减少约人民币1,063万元。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动,其他变量保持不变,以变动后的汇崔社军率对资产负债表日本公司持有的面临

73

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

汇率风险的金融工具进行重新计算得出的汇率变动对净利润的影响,上述分析不包括外币报表折算差异,且所得税影响统一

按25%法定所得税税率测算。

3.2利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于

银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截

止报告期末本公司持有的固定利率金融负债折合人民币约0.76亿元,公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信期限

及提款日进行合理的设计来控制公允价值利率风险。截止报告期末本公司持有的浮动利率金融负债折合人民币约4.55亿元,

如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50 个基点,而其它因素保持不变,本公司的税前利润将减少或增加约人民币228

万元。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末隔山有眼公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

1.交易性金融资产 3,622,790.00 3,622,790.00

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量的交易性金融负债系本公司持有的远期结售汇合约,交易性金融负债的公允价值的芭提雅,长青集团: 2015年上半年财务报表,猴头菇计量以签订合

约的银行提供的远期结售汇合约的公允价值计量。

远期外汇合约的公允价值= (约定到期汇率—资产负债表日距到期期限相同的远期汇率)×远期外汇合约金额。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

何启强 24.11% 24.11%

麦正辉 22.42% 22.42%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是何启强、麦正辉。

其他说明:

74

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中山市正升金属制品有限公司 同受最终控股股东亲属控制

广东天源环境科技有限公司 最终控股股东相同

其他说明

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

中山市正升金属制

采购原材料 1,927,142.46 3,500,000.00 否 3,234,353.78

品有限公司

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

广东天源环境科技有限公司 办公场所 0.00 30,000.00

5、关联方应收应付款项

(1)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 中山市正升金属制品有限公司 903,947.48 1,672,262.12

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

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单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额 14,454,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额 4,564,477.50

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

可行权权益工具数量的确定依据

估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,222,115.51

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 883,032.79

其他说明

3、股份支付的修改、终止情况

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.1本公司全资子公司黑龙江省牡丹江农垦宁安长青环保能源有限公司于2012年2月与北方工程设计研究院有限公司签订了

宁安生物质热电联产工程EPC总承包合同,合同总价人民币14,200万元。截至2015年6月30日公司已支付12,425万元,余款将

随北方工程设计研究院提交试运各阶段期进度报告、竣工验收报告后的一定期间内支付。

1.2本公司全资子公司鱼台长青环保能源有限公司于2013年7月与北京德普新源科技发展有限公司签订了锅炉设备买卖合同,

合同总价人民币4,460万元。截至2015年6月30日公司已支付3,676万元,余款将随设备到货并验收、质保期满及签发最终验收

证书一定期间内支付。

除上述事项外,截至2015年6月30日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、或有事项

(1)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营业务包括制造业和环保产业,这两个业务面临不同风险,提供的产品以及面对的客户均不同,因此本公司将其

视同两个分部,分别组织管理。

本公司的分部信息如下:

分部1:制造业;

分部2:环保产业。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 分部 1 分部 2 未分配 分部间抵销 合计

资产总额 1,043,447,484.86 1,951,145,017.80 2,112,308,153.29 -2,495,578,022.41 2,611,322,633.54

负债总额 452,103,951.57 678,496,522.56 550,251,447.67 -721,660,108.28 959,191,813.52

主营业务收入 457,873,649.61 259,661,695.67 717,535,345.28

主营业务成本 355,192,723.19 188,832,138.04 544,024,861.23

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

(1)其他应眉毛怎么画收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

218,908, 326,980. 218,581,4 92,292, 92,292,103.

合计提坏账准备的 100.00% 0.15% 100.00% 0.00 0.00%

418.51 57 37.94 103.53 53

其他应收款

77

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

218,908, 326,980. 218,581,4 92,292, 92,292,103.

合计 100.00% 0.15% 100.00% 0.00 0.00%

418.51 57 37.94 103.53 53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

组合中,按性质分析计提坏账准备的其他应收款:

组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%

关联方往来余额 186,210,362.00 - -

押金备用金 32,698,056.51 326,980.57 1.00%

合计 218,908,418.51 326,980.57 0.15%

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 326,980.57 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来余额 186,210,362.00 92,292,103.53

押金备用金 32,698,056.51 0.00

合计 218,908,418.51 92,292,103.53

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

黑龙江省牡丹江农垦

宁安长青环保能源有 关联方往来 118,300,362.00 1 年内 54.04% 0.00

限公司

明水长青环保能源有

关联方往来 32,010,000.00 1 年内 14.62% 0.00

限公司

广东长青(集团)满 关联方往来 31,000,000.00 1 年内 14.16% 0.00

78

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

城热电有限公司

鹤壁市宝山循环经济

产业集聚区管理委员 押金 12,500,000.00 1 年内 5.71% 125,000.00

河北省蠡县环境保护

押金 10,000,000.00 1 年内 4.57% 100,000.00

合计 -- 203,810,362.00 -- 93.10% 225,000.00

2、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,776,597,317.87 1,776,597,317.87 1,175,297,326.78 1,175,297,326.78

合计 1,776,597,317.87 1,776,597,317.87 1,175,297,326.78 1,175,297,326.78

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

创尔特热能科技

370,961,968.25 370,961,968.25

(中山)有限公司

中山骏伟金属制

13,985,623.69 13,985,623.69

品有限公司

江门市活力集团

27,515,515.27 27,515,515.27

有限公司

长青环保能源(中

85,267,909.49 85,267,909.49

山)有限公司

中山市长青气具

1,255,521.07 1,255,521.07

阀门有限公司

名厨(香港)有限公

20,490,789.01 20,490,789.01

沂水长青环保能

70,000,000.00 70,000,000.00

源有限公司

明水长青环保能

353,820,000.00 353,820,000.00

源有限公司

鱼台长青环保能

60,000,000.00 210,000,000.00 270,000,000.00

源有限公司

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广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

黑龙江省牡丹江

农垦宁安长青环 60,000,000.00 60,000,000.00

保能源有限公司

荣成市长青环保

100,000,000.00 175,000,000.00 275,000,000.00

能源有限公司

扶余长青生物质

10,000,000.00 149,999,991.09 159,999,991.09

能科技有限公司

中山市长青环保

1,000,000.00 1,000,000.00

热能有限公司

鄄城长青生物质

1,000,000.00 1,000,000.00

能源有限公司

广东长青(集团)满

50,000,000.00 50,000,000.00

城热电有限公司

鹤壁市国昌能源

16,300,000.00 16,300,000.00

发展有限公司

合计 1,175,297,326.78 601,299,991.09 1,776,597,317.87

3、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 54,612,658.98 41,851,865.79

合计 54,612,658.98 41,851,865.79

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -151,396.17

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 1,336,180.50

受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,006.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目 110,493.00

减:所得税影响额 225,097.59

合计 1,000,173.33 --

80

广东长青(集团)股份有限公司 2015 年半年度财务报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 3.00% 0.1430 0.1430

扣除非经常性损益后归属于公司

2.94% 0.1401 0.1401

普通股股东的净利润

81

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